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中报]宏润建设2007年度中期报告(二)

作者:亚博正版  来源:亚博国际官网平台  时间:2020-11-20 11:42  点击:

  编制单位:宏润建设集团股份有限公司 2007 年 06 月 30 日 单位:(人民币)元

  编制单位:宏润建设集团股份有限公司 2007 年 06 月30 日 单位:(人民币)元

  宏润建设集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是根据中华人民共和国有关法律的规定,经宁波市人民政府甬政发[1994]253 号文件批准,由象山市政工程建设公司职工保障基金协会、象山县二轻工业合作联社、上海龙华房地产开发经营公司(现已更名为上海龙华房地产有限公司)三家法人联合郑宏舫、何秀永等29 名自然人共同发起设立。

  公司于 1994 年 12 月29 日在宁波市工商行政管理局注册登记,领取注册号为25407343-7 号(现为 57)企业法人营业执照,注册资本为人民币4,280 万元。

  根据宁波市人民政府甬政发[1998]248 号文《关于同意宏润建设集团股份有限公司增加注册资本的批复》和宁波市经济体制改革委员会办公室甬股改[2002]27 号文《关于同意宏润建设集团股份有限公司增资扩股的批复》,公司于 1998 年和2002 年两次进行增资,共计增加股本3,952 万元。经增资变更后公司股本总额为 8,232 万股(每股 1 元)。公司已在宁波市工商行政管理局办理了注册资本变更手续,变更后的注册资本为人民币 8,232 万元。

  2006 年 8 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]48 号文核准,本公司向社会公众发行人民币普通股2,850 万股,每股面值 1.00 元,每股发行价9.18 元,发行后本公司股本为 11,082 万股,公司已在宁波市工商行政管理局办理了注册资本变更手续,变更后的注册资本为人民币 11,082 万元。

  2007 年 5 月25 日经2006 年度股东大会决议,以2006 年末总股本 11,082 万股为基数,向全体股东每 10 股送 5 股,即以未分配利润转增股本人民币 5,541 万元,变更后的总股本为 16,623 万股,公司已在宁波市工商行政管理局办理了注册资本变更手续,变更后的注册资本为人民币 16,623 万元。

  公司属建筑业,批准的经营范围包括:市政工程、土木工程建筑、公路工程施工、地基与基础工程、建筑装饰工程、园艺园林绿化工程、勘察设计、线路、管道、设备安装、建设监理、装卸劳务、建筑机械、水泥制品、建筑装潢材料、金属材料的批发、零售、代购代销;

  根据[1997]外经贸政审函字第 3381 号文件开展对外经济技术合作业务和按[2000]外经贸发展审函字第 1017 号文件经营进出口业务。

  股东大会是公司的权力机构,董事会是股东大会的执行机构,总经理负责公司日常经营管理,监事会是公司的内部监督机构。公司下设行政办、经营部、工程部、总师办、财务部、综合部、投资证券部等部门,设24 个项目经营管理部(下称项经部),广东、宁波、杭州、鹰潭等 14 家分公司,拥有宏润建设集团上海置业有限公司、上海宏达混凝土有限公司、宁波宏润生态环保技术有限公司、上海宏加新型建筑结构制造有限公司、上海宏士达国际贸易有限公司、启东宏润投资管理有限公司、上海宏宙房地产开发有限公司七家控股子公司。

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。

  执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》。

  会计核算以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下,采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

  会计年度内涉及的外币经营业务,按当月一日市场汇率折合为人民币记账。对各外币账户的外币期末余额,按期末市场汇率进行调整,差额作为汇兑损益,其中属于购建长期资产有关且在其达到预定可使用状态前的汇兑损益计入有关长期资产的购建成本,属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用,属于当期生产经营期间的汇兑损益计入当期财务费用。

  将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。

  a. 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。

  交易性金融资产是为了增加临时盈余货币资金的获利能力、同时又能保证流动性、拟近期出售的股票投资、不拟持有到期的债券投资和其他不是用于套期保值工具的衍生工具投资。交易性金融资产初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入当期损益,后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额,后续计量采用实际利率法,按摊余成本计量;在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

  应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产:含应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款,初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额,后续计量采用实际利率法,按摊余成本计量;在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

  可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述各类资产以外的金融资产。初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额,公允价值变动形成的利得或损失,除减值准备和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

  b. 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。

  金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额,后续计量采用实际利率法,按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

  在资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。其中对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失。

  债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。

  对于不能收回或者预计不能收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备;应收款项采用账龄分析法,对账龄在一年以内的款项余额提取 5% 的坏账准备;对账龄在一年以上两年以内的款项余额,提取 10%的坏账准备;对账龄在两年以上三年以内的款项余额,提取 15%的坏账准备;对账龄在三年以上的款项余额,提取 30%的坏账准备。

  在对母公司按账龄分析法提取坏账准备时,由于母公司应收控股子公司的款项合并报表可予抵销,故对该等应收款项不予提取坏账准备。

  库存材料、库存商品的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;周转材料的购入按实际成本计价,耗用按分次摊销法摊销;工程施工按实际支出入账,期末根据完工百分比法确认的合同收入,按配比原则结转营业成本;低值易耗品领用按五五摊销法摊销。

  按照单个工程项目为核算对象,平时,在单个工程项目下归集所发生的实际成本,包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期末建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的工程结算金额列示。

  期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计成本高于其可变现净值的差额,提取存货跌价准备。提取时通常按单个存货项目确定。

  a. 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,计入资本公积;其借方差额导致资本公积不足冲减的,不足部分计入留存收益。

  为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  b. 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并会计报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  对作为企业合并对价而支付的资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

  c. 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。

  实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

  对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;

  采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时,公司将该长期股权投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

  其他的长期股权投资,公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当长期投资可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。

  投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、长期持有并准备增值后转让的土地使用权、拥有并已出租的建筑物。

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。

  ① 固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。

  ② 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原价和估计的使用年限扣除残值(原值的2%、5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:

  固定资产中的盾构等非标设备按施工工程项目实际工作量计提折旧,计入相关工程成本。

  期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

  在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按实际支出入账,此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时,确认固定资产,并截止利息资本化。

  期末,对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。

  ① 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用在同时具备下列三个条件时,开始资本化:

  c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益即不予资本化。

  资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额等于累计资产支出加权平均数乘以资本化率。资本化率按以下原则确定:

  a. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入一项专门借款的,该专门借款的利率即为资本化率;

  b. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入多项专门借款的,资本化率为这些专门借款加权平均利率。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出加权平均数超过专门借款的部分乘以所占用一般借款的加权平均利率,计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。

  若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或生产活动重新开始。

  购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。

  无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支付的价款确定。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

  公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。

  公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

  c. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无形资产;

  期末,公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当无形资产可收回金额低于账面价值时,则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。

  长期待摊费用指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  除购建固定资产外,所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。

  职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

  职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除劳动关系外,根据职工提供服务的受益对象,计入相关费用或资产。

  a. 合同的结果能够可靠的估计时,按完工百分比法在资产负债日确认合同收入和费用。

  本公司建筑施工营业收入完工百分比的确定办法:按累计发生的工程成本占合同预计总成本的比例确定完工百分比。

  合同预计总成本是指以项目合同确定的总造价扣除应缴纳的流转税金及附加以及本公司按照与各下属单位约定应收取的管理费之后的余额。

  累计发生的工程成本是指工程实际实施过程中累计发生的材料、人工、机械费等实际发生成本和工程项目的暂估成本(工程项目的暂估成本是指在正常收款情况下当累计实际收到的工程进度款超过按照实际发生数额归集的成本的部分时,将其扣除应缴纳的流转税金及附加以及本公司应收取的管理费之后的差额作为暂估成本在应付账款列示;当累计实际收到的工程进度款小于按照实际发生数额归集的成本的部分时,则按实际发生数确定完工进度,不存在暂估成本)。

  公司首先按照项目合同所确定的总造价作为公司在该项目实施过程中可实现的合同收入的总额;然后,根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入,其中:

  1)当期完成决算的工程项目,按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入。

  2 )当期完工但暂未决算的工程项目,按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价,则按已实现的收款确认总收入。

  3)当期在建过程中的工程项目,在资产负债表日,按上述完工百分比确认营业收入。

  1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在发生的当期确认为费用;

  d. 如果合同预计总成本超过合同预计总收入,则将预计损失确认为当期费用。

  公司按照项目合同确定的总造价扣除应缴纳的流转税金及附加以及本公司按照与各下属单位约定应收取的管理费之后的余额作为该项目实施过程中本公司应确认的营业成本总额;然后,根据上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业成本。

  对于项目实际成本高于或低于按现行会计核算方法计算的成本的情况,公司采取的会计处理方法具体如下:公司定期对按会计核算方法计算的成本(以下简称“核算成本”)与实际成本进行比较,并根据比较结果确定是否对核算结果进行调整。其中:

  1)如果实际成本低于核算成本时,在经建设单位对工程质量、安全目标和工期验收合格认可的情况下,公司则对项目实际发生的成本进行审核、分析。如实际成本低于核算成本主要是因项目管理部在工程施工中节省材料及节约工期等原因所致,则根据公司与各下属单位签订的经营管理责任协议,将节约成本作为奖励给各下属单位。在这种情况下,项目的总成本为实际发生的成本加发放给各下属单位的奖金。

  如果系由于项目自身原因造成实际成本高于核算成本,且项目的建设单位同意调整原合同总额,公司将根据建设单位追加确认的工程造价相应增加项目的营业收入和营业成本。鉴于发生这种情况的项目在实际施工中比较普遍,公司与建设单位一般不会就项目造价总额的变化重新签订合同,因此表现为项目确认的收入总额高于原合同总金额。

  如果系由于项目管理不当等原因造成项目的实际成本高于核算成本,且应由公司承担,则将增加的成本计入当期公司的损益。若责任应归属于各下属单位,则由下属单位相关责任人承担。

  b. 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

  本公司按从购货方己收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值相差较大的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额,应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

  b. 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

  本公司将资产、负债的帐面价值与计税基础间存在的差异,按照《企业会计准则第 18号——所得税》规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

  公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,将该被投资单位认定为子公司;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,有证据表明公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司;

  方法是以母公司和纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司的长期股权投资按照权益法调整后,由母公司编制。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,则按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。

  本公司自2007年1月1日起开始执行《企业会计准则》,并按有关规定调整了2007年1月1日的股东权益。调整事项如下:

  本公司根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定,将原政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法,调增了2007 年 1 月1 日的递延所得税资产及留存收益12,197,813.51元,其中归属于母公司的所有者权益增加 11,669,765.67 元、归属于少数股东的权益增加528,047.84 元。

  本公司2006 年 12 月31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 37,807,853.38 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益37,807,853.38 元。

  增值税率为 17% 的商品为:油锯、发动机、平板夯、冲击夯、压路机、切缝机、抹平机、破碎机、切割机、测速器、吹风机、发电机、工程机械配件、钻头、园林工具。

  增值税率为 13% 的商品为:粉碎机、草坪机、打药机、切灌机、绿篱机、风机、中耕机、草坪车、梳草机、打孔机、地钻、电动喷雾机、动喷、树枝破碎机、播种机、水泵等。

  以上增值税均为控股子公司宁波宏润生态环保技术有限公司(含其子公司上海宏士达国际贸易有限公司)发生。

  增值税率为 6%的商品为:商品混凝土,均为控股子公司上海宏达混凝土有限公司发生。

  根据国税发[2000]037 号《国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知》,上海宏达混凝土有限公司按6%的税率缴纳增值税。

  2、根据财政部、国家税务总局财税[1999]290 号文《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》、浙江省宁波市地方税务局甬地税一[2006]280 号《关于宁波超星海洋生物制品有限公司等2 户企业技术改造国产设备投资要求抵免企业所得税的批复》,本公司在2007度享受上述企业所得税优惠政策。

  宏润建设集团上海 RMB RMB 办公楼出租及物业管理;房地产信息咨询;建材、百货、烟、酒、

  置业有限公司 1500 万元 1350 万元 食品、副食品、粮油制品、保健食品(除药外)销售

  上海宏士达国际贸 RMB 85.6% RMB 国际贸易、转口贸易、保税区企业间的贸易及区内贸易代理;区内

  易有限公司 415.745 万元 * 355.88 万元 商业性简单加工及商务咨询服务

  宁波宏润生态环保 RMB RMB 环保设备、通用机械、园林机械的生产加工;环保设备、园林机械

  上海宏宙房地产开 RMB RMB 房地产开发、经营,建筑、装潢材料的销售,室内装潢,物业管理

  发有限公司 1000 万元 700 万元 (涉及行政许可的,凭许可证经营)* 本公司直接持有上海宏士达国际贸易有限公司 10%股权,本公司控股子公司宁波宏润生态环保技术有限公司持有该公司 90%股权,故本公司合计持有该公司 85.6%股权。

  **本公司直接持有启东宏润投资管理有限公司90%股权,本公司控股子公司上海宏达混凝土有限公司持有该公司 10%股权,故本公司合计持有该公司 97%股权。

  本公司本报告期合并报表范围为上述控制的所有子公司。本期新增纳入合并报表范围的子公司为启东宏润投资管理有限公司、上海宏宙房地产开发有限公司。

  a.2007 年 1 月,本公司投资设立上海宏宙房地产开发有限公司,直接拥有其70%的权益,故本公司2007 年 1 月起将其纳入合并报表范围。

  b .2007 年 3 月,本公司投资设立启东宏润投资管理有限公司,合计拥有其 97%的权益,故本公司2007 年3 月起将其纳入合并报表范围。

  (1)其他货币资金为根据工程项目合同有关条款规定存入银行专户的工程保函押金。

  (2 )2007 年 6 月30 日较2006 年末减少 13.66%,主要系2007 年 1-6 月本公司按照募集资金使用计划购建长期资产所致。

  (1)年末应收账款中欠款金额前五名单位的欠款金额总计为44,150,826.47 元,占应收账款账面金额的 16.11%。

  (2 )应收账款余额中无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  (3)专项坏账准备:账龄 3 年以上应收账款中应收宁波市城市发展总公司 800,000.00元2006 年度已全额计提坏账准备,2007 年 5 月该公司将上述款项全额归还本公司,本公司转回相应的专项坏账准备 800,000.00 元。

  (1)期末其他应收款中欠款金额前五名单位的欠款金额总计 31,668,360.00 元,占其他应收款账面金额的23.31%。

  启东市公路建设大会战总指挥部 8,000,000.00 1 年以内 投标押金

  上海市建筑建材业受理服务中心 5,200,000.00 1 年以内 投标保证金

  (2 )其他应收款余额中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  (3)专项坏账准备:本公司账龄3 年以上的其他应收款中应收上海广顺房地产开发公司,经2002 年4 月29 日法院作出终审判决,判决上海广顺房地产开发公司应归还本公司该款项,2003 年度本公司在对该公司的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上,对上述应收款项计提 50 %的专项坏帐准备,本期上海广顺房地产开发公司归还2,000,000.00 元,尚欠本公司3,378,912.00 元,本公司转回相应的专项坏帐准备 1,000,000.00元,法院判决结果正在执行过程中。账龄3 年以上其他应收款中应收杭州西冷房地产开发有限公司2,000,000.00 元,2003 年9 月3 日法院作出终审判决,判决杭州西冷房地产开发有限公司应归还本公司该款项,本公司以前年度已对该款项计提 100%的专项坏账准备,本期收回杭州西冷房地产开发有限公司所欠款项为 1,348,000.00 元,并转回相应的专项坏帐准备1,348,000.00 元。

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